【读书笔记】《一本书读懂支付》读书笔记(一)

Xander / 85 / 2023-09-09 11:50:13

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一. 交易

1.1 什么是交易?

按照历史趋势:贝壳交换 => 实体货币 => 数据化虚拟货币(轻量化和虚拟化)。

一句话:等价交换行为

1.2 交易定义

买卖双方对有价值的物品与服务互通有无的行为。

关键:双方、有价值、互通有无、物品和服务

1.3 交易流程

古代:袖内拉手袖内比价

现代:某些交易场景下有专业的手势,比如交易所手心向内和手心向外代表买入和卖出。

具体步骤

步骤:签约 => 认证 => 交付 => 记录

签约:交易条件一致。

认证:互验真伪。

交付:卖方物品服务托付买方。

记录:买方转账给卖方。

产生问题

  1. 跨境交易
  2. 失信问题
  3. 诈骗
  4. 换汇等一系列问题

    二、支付

2.1 什么是支付

定义:付款人向收款人转移可接受货币债权

对应了交易流程的”交付“步骤。

2.2 支付过程

  1. 当面交付
  2. 周期交付
  3. 代理交付
  4. 授权承诺

    2.3 支付要素

关键点:付款人、收款人、可接受的货币债权

付款人:买方。
收款人:卖方。
可接受的货币债权

可接受的货币债权包含下面几个点:

支付时间:合约规定时间。
支付货币:合约规定币种。
支付金额:合约规定货币数量。
支付方式:支票、电子转账等等多种方式。

2.4 支付复杂性

身份认证:付款人不验明正身,无法把资金交割给收款人。
约定资金交割:跨境交易存在换汇和不同银行的交互问题。
各国监管机构:关注反洗钱,反贪污,防止偷税漏税等。

2.5 易混淆概念

支付指令:支付机构按照消费者授权,向银行发起具体的指令。
支付请求:消费者向商户支付款项。

三、交易与支付

3.1 概念

交易是支付的关键环节。

3.2 交易与支付的差异

  1. 不存在有价值物品交换,不存在支付。
  2. 以物换物。
  3. 交易发生与支付这两者无直接关系。
  4. 少部分交易不需要支付
  5. 少部分支付无交易
  6. 多数交易有支付

比如:

  • 朋友借钱和还钱(无交易的支付)
  • 捐款(无交易支付)

    四、支付中的常用概念

4.1 应收账款

会计科目,指的是因出售商品或者服务,进而对顾客产生的债权。从卖方角度看,应收账款是指卖方提供了买方需要的服务,卖方应该收到的买方款项

4.2 保理

金融术语:交易所产生的应收账款转让给保理机构管理,由保理机构完成金融服务。

保理服务商:主要提供资金融通,卖家资信评估,销售账户管理,信用风险担保,账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

4.3 收单

收单需要先了解”单“的概念:单就是消费者完成交易之后的单据。

常见的收单方式:

  • ATM 收单:多指持卡人在非开户行ATM取款。

    • 如果是跨行取款,会涉及银行和银行之间的清算,收取活动。
  • POS 机收单:国外使用较多,POS机由银行提供,直接和收单机构间接部署到各个商铺。

    • 产生双份收据,消费者方收据用于日后查询备用,商户收据则用于发生交易纠纷的时候找银行核算。
  • 网络收单:在线支付产生的收据。

交易链:三方支付 -> 收单行 -> 卡组织 -> 公共/专用网络。

4.4 结算

支付机构和商户商定结算周期费率,周期内支付请求总结性计算,结算会在汇总的过程中抽取手续费并且扣除。

4.5 备付金

指的是预收待支付货币资金(通常为银行)。

比如我们在支付宝微信的”余额“或者说账户余额就是备付金的概念。

4.6 清算

定义:对于不同的银行进行机构定期长短款割差过程。

目的:避免金融机构不必要的资金转移

再比如这个例子:中行 => 建行转500,建行=>中行700,通过清算机构割差,最终为 中行 => 建行200。

4.7 对比清算和结算的概念

清算:机构之间算清互相欠款,重点是机构和机构。
结算:仅限支付服务提供商和服务商户之间的活动。

五、会计系统

注意这部分介绍的内容都是以中国的会计系统为基础。

5.1 账户

基本结构为:名称(会计科目)、日期摘要,(增加/减少)方金额、余额。

5.2 账务

实现汇集处理的原始单据收集,整理,记载,计算等会计实事务处理。

5.3 账户模型

账户编号:系统授权的开户账户唯一编号。
账户余额:现存并且未使用的货币数量(包含了可用+冻结金额)。
可用余额:表示此时此刻可以动用的金额。
冻结金额:业务操作冻结,或者个人账户错误,付款停滞,充值按月返现等都会出现冻结金额。
货币种类:余额 + 币种 = 实际的货币价值。
借贷属性:会计行业术语,表示账户金额的增减。借出=>资产增加,负债减少,贷入=>负债增加、资产减少。

会计的借贷概念:
借:资产、费用成本增加,负债、收入,所有者权益减少。
贷:负债、收入、所有者权益增加,资产、费用、成本的减少。

所属科目:指的是所从属会计科目。一般所属科目设置是按照资金划分的,按照经济内容对于资产、负债、所有者权益等会计要素进一步分类的类型名称。
帐套:会计核算对象,会计业务数据文件总称。

;六、信用与信用支付

最早的信用支付在农耕时代,农民借钱耕种,庄稼收获卖出获利之后还钱。信用支付的本质就是超前消费,花未来的钱解决现在的问题,现代社会生活中,信用和信用支付随处可见。

信用(redit)衍生信用支付

不用立刻付款就可以获得资金,物资,服务能力,本身建立在信任的基础上,获得这能力的条件是以约定的期限偿还

信用支付:其实就是支付过程当中,把付款人借到的资金转移给收款人的过程

美国信用评价体系

这部分比较科普向,简单认识名字即可,感兴趣可以看看维基百科。

三大征信公司:

  • 全联公司(TransUnion);
  • 艾贵发公司(Equifax);
  • 益百利公司(Experian);

    FICO (FairIssac Company)

FICO (FairIssac Company) (消费者信用分数算法模型)最初是计算消费者信用分数的算法模型,这也是首家信贷咨询公司。

评估依据

消费者信用分数的评估依据有:信用记录长度、债务数额、新申请信贷、信用组合、支付历史。

评估结果

美国的消费者信用评估分为下面五个等级(由最差到最好):

  • Poor:信用分数350分以下
  • Fair:信用分数 351 - 590
  • OK:信用分数 591 - 610
  • Good:信用分数 611 - 680
  • Great:信用分数 681 以上

    次贷危机

2007年的次贷危机,原因是贷款人的信用评估结果不好,但是这部分人依然要买房子,贷款公司和银行依然放贷,只不过条件变得更为严苛,此时作为贷款人只能接受“剥削”硬着头皮接受条件.....

美国的信用体系整体上是可靠的,次贷危机树因为银行没有按照征信机构指引作业。

征信差的生意

当然征信差的人并不一定完全没有任何出路,美国的 Capital One 公司会专门对于信用评分不太好的人挑选一部分继续做生意。

Capital One 公司是典型的用管理风险来赚钱的金融科技公司。


【读书笔记】《一本书读懂支付》读书笔记(一)
作者
Xander
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发布于
2023-09-09
修改于
2024-07-14
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